被出具“非标”意见！三圣股份经营存在重大不确定性，控股股东非经营性占用资金

近日，重庆三圣实业股份有限公司董事会发布《关于2021年度财务报表非标准审计意见的专项说明》，回应天健会计师事务所（特殊普通合伙）对三圣股份(002742)2021年度财务报告中带强调事项段和带持续经营重大不确定性段落的《审计报告》，并表示报告中所述事项客观、真实存在，今后将持续督促董事会和管理层尽快采取有效措施，努力降低和消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。

归母净利润同比下降554.05% 持续经营存在重大不确定性

据公司2021年年报，公司主营收入24.89亿元，同比下降2.37%；归母净利润-3.33亿元，同比下降554.05%，亏损金额重大；扣非净利润-3.35亿元，同比下降747.96%。2021年第四季度，公司单季度主营收入6.99亿元，同比下降1.53%；单季度归母净利润-2.9亿元，同比下降1233.16%；单季度扣非净利润-2.77亿元，同比下降2778.6%；负债率70.24%，财务费用1.68亿元，毛利率16.29%。

此外，截至2021年12月31日，公司货币资金中非受限资金为4,931.62万元，有息负债为15.67亿元（其中已展期2.23亿元）。同时，三圣股份公司存在合同纠纷、商业承兑汇票到期未兑付、欠付员工工资、欠缴社保和税费的情况。这些事项或情况表明，存在可能导致对三圣股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

对此，董事会表示上述内容符合公司的实际情况，今后公司将对借款事项进行全力自查，严格按照《企业会计准则》及相关规定，及时做好账务处理；进一步加强对资金管理、对外借款方面的管控，进一步健全内部控制制度，完善内控管理体系，规范内控运行程序，强化资金使用及担保的管理制度和加强对资金的有效管控。

控股股东非经营性资金占用资金 曾被深交所通报批评

除经营风险外，公司此前还因控股股东非经营性资金占用被深交所通报批评。

三圣股份公司和实际控制人潘先文控制的重庆市碚圣医药科技股份有限公司共同与重庆市万盛区恒辉小额贷款有限公司曾签订10,000万元的《借款合同》，恒辉小贷公司将该贷款划入碚圣医药公司，且该借款事项未经董事会、股东大会批准。

在借款期限届满时，碚圣医药公司未归还全部借款本息。恒辉小贷公司向法院提起诉讼，请求三圣股份公司和碚圣医药公司共同偿还借款本金、利息和律师费共计6,148.50万元。

截至2021年12月31日，实际控制人潘先文共占用资金（含利息）余额为6,347.13万元。2022年4月18日，实际控制人、第二大股东邓涵尹关联公司和三圣股份公司签订《协议书》，约定实际控制人占用三圣股份公司的资金6,453.58万元于协议签订之日即与三圣股份公司欠第二大股东邓涵尹关联公司的款项等额抵销。截至2022年4月18日止，实际控制人占用资金（含利息）6,453.58万元已清偿完毕。

截至审计报告日，公司及相关人员尚未收到中国证券监督管理委员会等监管部门就前述资金占用事项的相关调查通知或处理意见，未来结果存在不确定性。

公司表示，上述事项不会对公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量造成重大影响。此外，公司还将严格执行《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》，防止公司股东及其他关联方资金占用及违规担保情况的冉次发生。同时，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求进一步健全内部控制制度，完善内控管理体系，规范内控运行程序，强化资金使用及担保的管理制度。